「生命保険料控除ってなに…？」
生命保険料控除は、税金を安くできる制度です。
この記事では、生命保険料控除の概要をサクッと解説。
長い解説は置いといて、ダイジェストだけを知りたい人にピッタリです。
ちょっと詳しく知りたい方はこちらの記事もどうぞ。
- 生命保険料控除を使うと、年収400万円の人なら1万円くらい節税できる
- 年末調整で忘れても、確定申告で申請できる
簡単のためにこの記事では新制度のみを前提としています。
新制度とは2012年1月1日以降に契約した保険のことです。
生命保険料控除とは？
支払った生命保険料に応じた一定の金額が、その年の所得から引き算されます。
つまり課税所得を減らすことができ、間接的に所得税・住民税を安くできる制度です。
課税所得×税率＝取られる税金
対象となるもの
生命保険料控除を利用するには、人物・商品で条件があります
保険料を支払った人が対象
保険金の受取人でも契約者でもなく、支払った人が控除を受けられます。
かつ、保険金の受取が親族である場合のみ、生命保険料控除を受けられます。
あなた自身が保険料を支払っている場合、保険金の受取人が誰なのかによって、その保険料が生命保険料控除に使えるかが変わってきます。
対象となる商品は3種類
控除対象とできるのは、以下の3種類だけです。
- 一般生命保険
- 介護医療保険
- 個人年金保険
細かい条件や例外がありますので、もう少し詳しく知りたい方は以下の記事も見てみてください。
控除できる額は？
最大で所得税は12万円、住民税は7万円を所得から控除できます。
住民税のように時間差で節税効果が出てくるのは、ふるさと納税も同じです。
いくら安くなる？
生命保険料控除で実際にいくら節税できるか、計算してみます。
控除額は7万円ちょい
まずは課税所得からいくら控除できるかチェックです。
平均的に、30代の男性は年間19.9万円、女性は14.0万円の生命保険料を払っているようです。
保険料を15万円とすると、所得税は7万7500円、住民税は5万6000円を控除できます。
（→細かい計算過程はこちら）
これらは課税対象額から引ける額であって、キャッシュバック金額ではないことに注意しましょう。
実際に安くなる金額は次で算出しています。
トータル1万円くらい安くなる
細かい計算過程はこちらの記事で紹介しています。
所得税は3900円安くなる
年間の所得税額は、生命保険料控除があれば8万1800円、なければ8万5700円くらいです。
差額の3900円がオトク額です。
つまり、7万7500円を控除した結果、3900円の所得税を節約できたということです。
かなりショボいですね…。
住民税は5600円安くなる
年間の住民税額は16万2400円、生命保険料控除がないと16万8000円くらいです。
差額の5600円がオトク額です。
つまり、5万6000円を控除した結果、5600円の住民税を節約できたということです。
こちらも大したことないですよね…。
今回の例では、所得税と住民税を合わせて9500円が節税できました。
ないよりマシだけどやっぱりショボいですよね…
【保険料支払額のデータ元】
今回参照したデータは以下の場所にあります。
興味があれば覗いてみてくださいね。
出典：公益財団法人 生命保険文化センター
2022年度「生活保障に関する調査」
調査結果一覧 第Ⅵ章 生命保険の加入状況
年間払込保険料（全生保）
「男性」「女性」タブ
30代 平均（万円）
年末調整 or 確定申告
会社勤めの方なら、年末調整の書類を提出することで生命保険料控除を受けられます。
年末調整の提出を忘れてしまった場合でも、確定申告をすれば適用を受けられます。
まとめ：微得だが損はない
生命保険料控除について超特急で紹介しました。
- 生命保険料控除を使うと、年収400万円の人なら1万円くらい節税できる
- 年末調整で忘れても、確定申告で申請できる
節税額は意外と少なく、年収が2000万円を超える方でも5万円弱しか節税できません。
しかし確実にいくらかは節約できるので、該当する方は利用しないともったいない控除といえます。
光熱費や税金も上がる一方ですし、できる節税テクを片っ端から実践していきたいですね。
参考文献
No.1140 生命保険料控除
No.1141 生命保険料控除の対象となる保険契約等
年末調整の生命保険料控除の上限はいくら？旧制度と新制度の違いや計算方法も解説
生命保険料控除とは？控除額の計算方法や年末調整で役立つ知識を解説！
住民税はいくら納める？年収から計算する方法や抑える方法を解説
税金の負担が軽くなる「生命保険料控除」
30代の生命保険の平均保険料月額は？家計を圧迫せず必要な保障を選ぶ方法も解説
旅行保険は年末調整の対象になるの？